浜松市中区中沢町にある税理士法人小林・丸＆パートナーズのスタッフ河西です。
個人事業主や給与以外での所得があったり、医療費を多く支払っている場合は確定申告をする必要があります。
この記事では確定申告の流れを説明し、またそのやり方について説明いたします。
目次
確定申告の大まかな流れ
必要となる書類などを集めよう
下記の必要となる資料を集めましょう。資料については年末調整の後に会社からもらうものや郵送にて送られてくるもの、インターネット上から取得するものなど多岐にわたります。
- 給与所得や公的年金の源泉徴収票
- 保険会社などから私的な年金を受けている場合はその金額のわかるもの
- 国民健康保険や国民年金などの社会保険料の控除証明書（支払ったときのレシートなど）
- 生命保険料の控除証明書（９～10月くらいに保険会社から送られてくるもの）
- 地震保険料の控除証明書
- ふるさと納税の寄付金の受領証など
- 株や投資信託の年間取引報告書
- 仮想通貨（暗号資産）の年間取引報告書など
- 住宅ローン控除を受けられる方は謄本と住宅を購入したところからもらった資料、金融機関からもらう年末のローン残高証明書
- マイナンバーカードまたはマイナンバー通知カード、マイナンバーの記載されている住民票の写しなど
記帳をしよう
個人事業主として開業されている方は記帳をしましょう。
記帳とは、毎日のお金の流れを把握したものであり、売上や仕入、経費などの取引を記載したものです。記帳の方法は、手書きでもエクセルなどで作成されても大丈夫ですが、
白色申告と青色申告で記帳方法が異なり、白色申告の場合は、単式簿記形式という方法。青色申告は複式簿記という方法で記帳する必要があります。ただし青色申告にも６５万控除と１０万控除の２種類があり、１０万控除の場合は単式簿記で記載してもよいものとなっています。
単式簿記とは、一つの取引について一つの記録をするものであり、言うなら家計簿やお小遣い帳のようなものです。
複式簿記は一つの取引について借方と貸方にわけることによってお金の流れと財産の増減がわかるものとなっています。
申告書を作成しよう
必要な書類も揃い、記帳も済んだら申告書の作成に入りましょう。
作成方法としては主に
- 手書きで作成する
- 会計ソフトを使用する
- 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を使用する
- 税理士に頼む
などがあります。
手書きで作成する
手書きで作成する場合は、税務署やインターネットから書類を手に入れて自分で記載する方法です。以前まではオーソドックスな方法ではありましたが、昨今は電子申告が進み、スマートフォンでも出来るようになったので、あまりお勧めな方法ではありません。
会計ソフトを使用する
お使いの会計ソフトを使用する方法です。
ソフトによっては、記帳をしてそのまま申告まで出来るものもあります。
ただしソフトによっては有料となってしまうこともあるため、注意が必要です。
国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を使用する
国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を使用する方法です。
こちらは無料で使用と作成をすることができ、また申告まですることが可能です。
税理士に頼む
税理士に頼むというのも手です。
依頼をした場合は、記帳なども代行でやっていただくことも可能で、資料を集めるだけで申告が出来てしまうというメリットがあります。
確定申告書を提出しよう
確定申告書や収支内訳書、青色申告決算書が作成出来、書類がそろったら税務署への提出となります。提出方法は「郵送」「税務署に持参する」「e-tax」などがあります。
もし青色申告の６５万控除を出している場合は、e-taxで電子申告でないと６５万円から５５万円に控除金額が下がってしまうので注意しましょう。
税金の納付をしよう
確定申告の計算をしたところ、納税になる場合は、、納付書等を使用して納税をしましょう。
納付の場合の納期限は原則３月１５日となります。
納付書で現金納付
税務署や金融機関へ行き直接支払う方法です。
口座振替
事前に口座振替依頼書の提出が必要となりますが、届出した口座から自動的に引き落とされるため、大変便利です。しかもこの方法を選択している場合、納付期限が４月下旬になり、現金納付などと比べると１か月ほど余裕ができます。
還付の場合
還付の場合は、申告書に記載をした金融機関の口座に振り込まれます。
振り込まれる時期は通常１～２か月ほどかかりますが、e-taxで電子申告した場合は３週間ほどとなり、書面で提出した場合より早く受け取ることが可能です。
まとめ
確定申告は初めてだと戸惑うかもしれないですが、一度行えば流れについては大体わかるかと思います。確定申告の流れを理解し、正しい納税を心掛けましょう。
やっぱり自分では難しそうという方へ
やはり自分で申告をするのは難しそうだ。誰かに任せたいという方は、
税理士法人小林・丸＆パートナーズまでご連絡ください。
必要書類から、記帳まで丁寧にご説明いたします。
初回相談、見積もりは無料で行っております。
お気軽にご連絡ください。
